-
We zijn met name gespecialiseerd in de volgende gebieden:
- Internationaal fiscaliteit
- Vaste inrichting in België
- Inkomstenbelasting in België
- Expats
- Fiscale geschillen
- BTW
- Fiscale vertegenwoordiging
We staan onze cliënten ook bij in fiscale geschillen en rechtszaken. Onze diensten omvatten vertegenwoordiging in buitengerechtelijke procedures met de belastingdienst en in procedures voor de fiscale rechtbank. Belastingprocedures in België bestaan uit verschillende fasen, elk met zijn eigen termijnen en formaliteiten. Het is daarom raadzaam om vanaf het begin advies in te winnen om de beste werkwijze te bepalen en onaangename fiscale verrassingen te vermijden.
1. Belastingaangifte in België
Het belastingproces begint met het indienen van een belastingaangifte. Het is daarom belangrijk om te weten of u in België een belastingaangifte moet indienen en zo ja, wat u moet aangeven. Dit is vaak een probleem voor Nederlandse ondernemingen, omdat zij soms ten onrechte aannemen dat ze geen belastingaangifte in België moeten indienen. In de praktijk merken we dat Nederlandse ondernemingen, die bv. werkzaamheden hebben uitgevoerd of diensten hebben verleend in België, die weliswaar geen vaste inrichting vormen onder het toepasselijke dubbelbelastingverdrag, niet weten dat er in dat geval toch een zgn. „Belgische vaste inrichting“ kan ontstaan. Hierdoor moet er in België een nihilaangifte worden ingediend.
2. Controle
Nederlandse ondernemingen worden steeds vaker onder de loep genomen door de Belgische belastingdienst, wat leidt tot discussies over vaste inrichtingen, verrekenprijzen (transfer pricing), loonheffing, BTW, enz. De belastingdienst heeft het recht om uw fiscale situatie binnen bepaalde termijnen te onderzoeken. Hiervoor heeft de belastingdienst verschillende onderzoeksbevoegdheden die in een internationale context voornamelijk bestaan uit het opvragen van informatie bij uw onderneming of uw Belgische klanten.
Als uw onderneming een belastingaangifte heeft gedaan in België of ervan uitging dat er geen aangifte nodig was, kan u plotseling verrast worden door een verzoek om informatie van de Belgische fiscus. Om te voorkomen dat u in België belastingen of boetes moet betalen, is het belangrijk dat u tijdig en gemotiveerd reageert op dit verzoek om inlichtingen. In veel gevallen kan de zaak in dit stadium, in overleg met de fiscus, worden opgelost.
3. Ambtshalve aanslag of wijziging van de belastingaangifte
Als de Belgische belastingdienst het niet eens is met uw standpunt en van mening is dat bepaalde inkomsten belastbaar zijn in België, kan dit leiden tot een ambtshalve aanslag (als er geen aangifte is ingediend) of een aanslagbiljet waarmee de belastingdienst de aangifte aanpast (als er wel een aangifte is ingediend). Als u het hier niet mee eens bent, kan u administratief beroep aantekenen.
4. Bezwaar
Als de Belgische belastingdienst bij zijn standpunt blijft, zal hij de belasting vaststellen en een belastingaanslag opstellen op basis van de gewijzigde informatie. Wij controleren de belastingaanslag en kunnen dan eventueel administratief beroep (bezwaar) aantekenen. In dit stadium heeft u het recht om het administratieve dossier in te kijken en met de belastingdienst te spreken. Een minnelijke schikking blijft nog steeds mogelijk.
5. Procederen in België
Als het bezwaar wordt afgewezen, is de enige resterende optie de weg naar de rechtbank. In een gerechtelijke procedure is het niet langer de fiscus zelf die beslist, maar een neutrale rechter. De gerechtelijke procedure moet worden gestart bij de rechtbank van eerste aanleg. Als uw onderneming of de fiscus het niet eens is met de uitspraak van de rechter, kan er nog beroep worden aangetekend.
Conclusie
Wacht niet tot het te laat is, maar laat u vanaf het begin bijstaan. Fiscale procedures zijn immers een technische aangelegenheid. Onze fiscale advocaten zullen u deskundig verdedigen in geschillen over directe en indirecte belastingen en andere belastingzaken zodra een potentieel geschil zich voordoet. Veel fiscale geschillen kunnen worden beslecht in een administratieve procedure zonder dat de rechter eraan te pas hoeft te komen. We zullen altijd proberen een minnelijke schikking te treffen met de belastingdienst. Als dit echter niet mogelijk is, kunnen we uw zaak voor de rechter verdedigen.
Heeft u vragen over fiscale geschillen in België?
Aarzel niet om contact op te nemen met onze belastingexperts Sofie Jacobs of Thomas Hermie als u vragen heeft over de Belgische belastingwetgeving. Ons fiscaal team staat tot uw beschikking voor fiscale geschillen in België.
